Supernotariado emitió instrucciones sobre el sistema nacional antilavado de activos

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(Supernotariado, Instrucción Administrativa 08 – 4/7/2017)
La Superintendencia de Notariado y Registro, a través de la Instrucción Administrativa 08 del 2017, dio instrucciones sobre las etapas de prevención y control que deben realizar todos los notarios del país en cuanto al sistema nacional antilavado de activos, contra la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masivas. En este sentido, los notarios deben aplicar medidas de control frente a los usuarios clasificados como personas expuestas políticamente (PEP), siendo necesario asegurar dentro del proceso de debida diligencia del cliente (DDC) la información exigida por la ley. Además, los notarios del país que sean objeto de requerimientos por parte de la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), Fiscalía o policía judicial deberán atender las solicitudes de manera inmediata. Finalmente, Supernotariado hizo especial énfasis en la necesidad de diseñar, programar y coordinar planes de capacitación sobre el Siplaft, dirigidos a todas las áreas y empleados de la notaría, por lo menos con una periodicidad anual, de manera presencial o a través de la capacitación virtual.

Transferencia de acciones en una SAS no se puede efectuar a través de negociación de valores

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(Superfinanciera, Concepto 201705898 – 2/14/2017)
Teniendo en cuenta que el artículo 4º de la Ley 1258 del 2008 prohíbe a las sociedades por acciones simplificadas (SAS) inscribirse en el Registro Nacional de Valores y Emisores (RNVE) o negociar en bolsa las acciones y los demás valores que emitan, no es jurídicamente viable que la transferencia de acciones de una SAS se efectúe a través de un sistema de negociación de valores ni mediante el mecanismo de oferta pública de valores, precisó la Superintendencia Financiera. La inscripción en el RNVE es un requisito indispensable para aquellas empresas autorizadas para actuar como emisores de valores e interesadas en negociar sus valores en un sistema de negociación o realizar ofertas públicas de los mismos, es decir, aquellas dirigidas a personas no determinadas o a 100 o más personas determinadas, con el fin de suscribir, enajenar o adquirir documentos emitidos en serie o en masa, que otorguen a sus titulares derechos de crédito, de participación y de tradición o representativos de mercancías.

Buscan prescribir formulario para declaración del impuesto nacional al carbono

dian
(Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, Proyecto de norma – 4/19/2017)
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) publicó un proyecto de resolución con el formulario de presentación de la declaración del impuesto nacional al carbono correspondiente al año 2017, bajo el formulario 435, el cual podrá encontrarse en la página web de la entidad. Cabe resaltar que los responsables de dicho impuesto deberán presentar la declaración a través de los servicios informáticos electrónicos en forma virtual, utilizando el instrumento de firma autorizado por la Dian, por lo cual, las declaraciones que sean presentadas por un medio diferente se entenderán como no presentadas. Se recibirán comentarios, observaciones y sugerencias sobre el proyecto hasta el 21 de abril del 2017, a través del correo electrónico comentarios_formularios_oficiales@dian.gov.co.

Determinan volúmenes de combustibles excluidos del IVA y exentos de impuesto a la gasolina y al ACPM

(Minminas, Resolución 4 0266 – 3/31/2017)
El Ministerio de Minas y Energía definió los volúmenes máximos de los combustibles líquidos excluidos de IVA y exentos de arancel e impuesto nacional a la gasolina y al ACPM en los municipios reconocidos como zonas de frontera y su distribución a las estaciones de servicio registradas en el Sistema de Información de Combustibles (Sicom). Además, con el fin de evitar posibles concentraciones de mercados, se señala como volúmenes máximos de combustibles líquidos para la ciudad de Cúcuta y su área metropolitana un total de 320.000 galones y para otros municipios un total de 220.000 galones.

Dian debe observar sentencias de constitucionalidad sobre normas tributarias: Corte Constitucional

dian
(Corte Constitucional, Sentencia T-63, 02/03/2017 )

La Dian, como entidad encargada de la administración y control del cumplimiento de las obligaciones tributarias, tiene la obligación de realizar un riguroso análisis y aplicación del ordenamiento que reglamenta el tema pensional, así como observar las sentencias de constitucionalidad que han estudiado la normativa tributaria que regula su actuación. Por lo tanto, indicó la Corte Constitucional, deberá verificar en cada caso si en la declaración de la obligación tributaria que presentan los contribuyentes hay lugar al reconocimiento de exenciones o si, por el contrario, se genera el correspondiente impuesto y hay lugar al pago. En el caso bajo análisis, se evidenció un desconocimiento por parte de la entidad en cuanto al precedente fijado en la Sentencia C-1261 del 2005, en la que se interpreta el parágrafo 3 del artículo 206 del Estatuto Tributario, en el sentido de precisar que la frase “de acuerdo con la Ley 100 de 1993” no dejó por fuera de la exención de renta a los diferentes regímenes que se incluyeron de manera transitoria en virtud del artículo 36, por lo que sus beneficiarios deben ser gravados o exonerados de la misma manera, independientemente del régimen al que pertenezcan. Así las cosas, no tienen razón los jueces de instancia cuando afirman que la pensión voluntaria reconocida por el empleador obedeció a que el trabajador no cumplía con los requisitos previstos para acceder a la pensión legal y, como quiera que esta prestación está por fuera del sistema, es objeto de gravamen. La magistrada Gloria Stella Ortiz Delgado salvó el voto (M.P. Gabriel Eduardo Mendoza Martelo).